Учебные материалы


Понятие валютной позиции



Карта сайта pampers-market.ru

В экономической литературе валютная позиция определяется:

· остатки средств в иностранных валютах, которые формируют активы и пассивы в соответствующих валютах и создают в связи с этим риск по­лучения расходов или доходов при изменении обменных курсов валют.

Чистая валютная позиция одной валюты определяется:

· алгебраическая сумма дебиторской и кредиторской задолженностей этой валюты, записанных на баланс банка.

Закрытая валютная позиция - требования и обязательства количественно совпадают.

Открытая валютная позиция - требования и обязательства количественно не совпадают. Валютный риск возникает при открытой валютной позиции.

Открытая валютная позиция классифицируются:

· По методу вычисления:

° нормативная - определяется по инструкциям ЦБ (лимиты открытой валютной позиции),

° учетная - вычисляется на основе данных бухучета (реальное значение открытой валютной позиции).

· По взвешиванию различных элементов:

° короткая - открытая валютная позиция в отдельной иностранной валюте, пассивы и внебалансовые обязательства в которой количественно превышают активы и внебалансовые требования в этой иностранной валюте.

° длинная - открытая валютная позиция в отдельной иностранной валюте, активы и внебалансовые требова­ния в отдельной иностранной валюте превышают пассивы и внебалансовые обязательства в этой иностранной валюте.



edu 2018 год. Все права принадлежат их авторам! Главная